關(guān)于玉山縣2019年財(cái)政決算和2020年 上半年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況的報(bào)告

——2020年9月15日在玉山縣第十六屆

人大常委會(huì)第三十六次會(huì)議上

縣財(cái)政局局長(zhǎng)??韓云青

主任、各位副主任、各位委員：

受縣人民政府委托，我向本次會(huì)議報(bào)告我縣2019年決算（草案）和2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況，請(qǐng)予審查。

一、2019年財(cái)政決算情況

2019年，在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大的監(jiān)督指導(dǎo)和縣政協(xié)民主監(jiān)督下，縣財(cái)政部門以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，全面貫徹落實(shí)黨的十九大和十九屆二中、三中、四中全會(huì)精神，深入學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記考察江西重要講話精神，積極貫徹落實(shí)省市財(cái)政工作會(huì)議精神，緊緊圍繞縣委、縣政府工作部署，堅(jiān)持“穩(wěn)中求進(jìn)”的工作總基調(diào)和“穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生”的總要求，加強(qiáng)財(cái)政收入征管，確保收入持續(xù)增長(zhǎng)；優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，保障民生穩(wěn)步改善；推進(jìn)改革創(chuàng)新，逐步提升預(yù)算管理績(jī)效；積極落實(shí)“減稅降費(fèi)”政策，為企業(yè)減負(fù)擔(dān)、為發(fā)展增動(dòng)能,財(cái)政各項(xiàng)工作取得了新進(jìn)展，有效促進(jìn)全縣經(jīng)濟(jì)及各項(xiàng)社會(huì)事業(yè)持續(xù)穩(wěn)步發(fā)展,全縣財(cái)政決算情況總體表現(xiàn)良好。

（一）一般公共預(yù)算收支決算情況

1、財(cái)政總收入完成情況

2019年，財(cái)政總收入完成282727萬元，比上年增收26497萬元，增長(zhǎng)10.3%，完成年初預(yù)算的101.7%。其中：一般公共預(yù)算收入完成173121萬元，比上年增收6434萬元，增長(zhǎng)3.9%，完成年初預(yù)算的97.3%。

稅收完成情況

2019年，全縣稅收決算收入為231630萬元，比2018年的決算數(shù)增收29127萬元，增長(zhǎng)14.4%。其中，增值稅決算收入為145647萬元，比2018年的決算數(shù)增收27595萬元，增長(zhǎng)23.4%；企業(yè)所得稅決算收入31403萬元，比2018年的決算數(shù)增收?7843萬元，增長(zhǎng)33.3%；個(gè)人所得稅決算收入為11264萬元，比2018年的決算數(shù)減收844萬元，下降7.0%。

各征收部門完成情況

在實(shí)現(xiàn)的財(cái)政總收入中，稅務(wù)部門征收231630萬元，比2018年的決算數(shù)增收29127萬元，增長(zhǎng)14.4%；財(cái)政部門征收51097萬元，比2018年的決算數(shù)減收2630萬元，下降4.9%。

縣鄉(xiāng)兩級(jí)財(cái)政收入完成情況

2019年，縣本級(jí)財(cái)政預(yù)算收入為120000萬元，決算收入116149萬元，完成年初預(yù)算計(jì)劃96.8%，比2018年的決算數(shù)增收5604萬元，增長(zhǎng)5.1%；鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算收入為158000萬元，決算收入為166578萬元，完成年初預(yù)算計(jì)劃105.4%，比2018年的決算數(shù)增收20893萬元，增長(zhǎng)14.3%。

支出情況

2019年度我縣財(cái)政支出完成503889萬元，占預(yù)算調(diào)整數(shù)533428萬元的94.5%，比上年同期增支78680萬元，增長(zhǎng)18.5%。

一般預(yù)算支出分項(xiàng)目完成情況如下：

——一般公共服務(wù)支出41835萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的99.0%，較上年增長(zhǎng)19.8%；

——公共安全支出18814萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的95.2%，較上年增長(zhǎng)9.0%；

——教育支出96577萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的99.8%，較上年增長(zhǎng)12.8%；

——科學(xué)技術(shù)支出5560萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的100%，較上年增長(zhǎng)16.1%；

——文化體育與傳媒支出5082萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的95.3%，較上年增長(zhǎng)45.8%；

——社會(huì)保障和就業(yè)支出63489萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的98.5%，較上年增長(zhǎng)41.6%；

——醫(yī)療衛(wèi)生支出77436萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的96.3%，較上年增長(zhǎng)24.0%；

——節(jié)能環(huán)保支出5398萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的69.1%，較上年下降23.8%；

——城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)支出103445萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的100%，較上年增長(zhǎng)60.1%；

——農(nóng)林水事務(wù)支出44458萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的84.1%，較上年增長(zhǎng)6.4%；

——交通運(yùn)輸支出3770萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的91.4%，較上年下降0.7%；

——資源勘探電力信息等事務(wù)支出8433萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的87.7%，較上年下降42.1%；

——商業(yè)服務(wù)業(yè)等事務(wù)支出903萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的89.9%，較上年下降54.0%；

——金融支出110萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的100%，較上年增加110萬元；

——國(guó)土資源氣象事務(wù)支出7749萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的99.9%，較上年增長(zhǎng)56.6%；

——住房保障支出9125萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的51.4%，較上年下降65.2%；

——糧油物資儲(chǔ)備管理事務(wù)支出3012萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的87.1%，較上年增長(zhǎng)127.7%；

——?其他支出2619萬元，占調(diào)整指標(biāo)數(shù)的94.0%，較上年下降51.5%；

——教育、科技、農(nóng)林水等三項(xiàng)法定支出增幅分別高于經(jīng)常性收入增幅的7%、10.3%、0.6%。

3、平衡情況

2019年度一般公共預(yù)算收入173121萬元，稅收返還收入15147萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入225723萬元，調(diào)入資金107721萬元，債務(wù)轉(zhuǎn)貸收入16795萬元，上年結(jié)余12398萬元，收入總計(jì)550905萬元，本年度一般公共預(yù)算支出503889萬元，上解支出11637萬元，債務(wù)還本支出2263萬元，補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定基金3577萬元，年終結(jié)余29539萬元，其中：結(jié)轉(zhuǎn)下年支出29539萬元，支出總計(jì)550905萬元，當(dāng)年實(shí)現(xiàn)了收支平衡。

4、預(yù)備費(fèi)使用情況

2019年年初預(yù)算安排預(yù)備費(fèi)為5500萬元，主要支出情況如下：政法委掃黑除惡專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)及支付天網(wǎng)三期工程租賃費(fèi)166萬元；“衢饒”示范區(qū)建設(shè)規(guī)劃經(jīng)費(fèi)、玉山通用機(jī)場(chǎng)專項(xiàng)規(guī)范編制工作經(jīng)費(fèi)等416萬元；扶貧辦相關(guān)表彰評(píng)選活動(dòng)、晚會(huì)及送戲下鄉(xiāng)費(fèi)用、“雨露計(jì)劃”教育補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)233.1萬元；宣傳部改革開放40周年活動(dòng)及迎新晚會(huì)費(fèi)用、大型融媒體直播宣傳活動(dòng)費(fèi)用等365萬元；公安局煙花爆竹禁燃經(jīng)費(fèi)、養(yǎng)犬管理工作經(jīng)費(fèi)支出等148萬元；教體局高考獎(jiǎng)勵(lì)及組織教師招聘費(fèi)用、云錄播教室建設(shè)項(xiàng)目支出等631萬元；文廣新旅局“戶戶通”工程配套資金、全國(guó)文物保護(hù)單位申報(bào)遴選資料制作經(jīng)費(fèi)等364.6萬元；農(nóng)業(yè)局農(nóng)產(chǎn)品品牌宣傳推介經(jīng)費(fèi)、農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全縣創(chuàng)建經(jīng)費(fèi)160萬元；全國(guó)人大常委會(huì)委員長(zhǎng)座談會(huì)費(fèi)用、人大預(yù)算聯(lián)網(wǎng)監(jiān)督系統(tǒng)軟件等173.6萬元；商務(wù)局環(huán)保產(chǎn)業(yè)園中心運(yùn)營(yíng)管理經(jīng)費(fèi)、電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村配套資金等220萬元；城管局環(huán)境整治經(jīng)費(fèi)、智慧管網(wǎng)、垃圾填埋廠設(shè)計(jì)費(fèi)350萬元；交通運(yùn)輸局治超材料設(shè)備費(fèi)116萬元；退役軍人事務(wù)局服務(wù)中心改造費(fèi)用、建軍節(jié)擁軍優(yōu)屬活動(dòng)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)服務(wù)站建設(shè)經(jīng)費(fèi)支出130萬元；環(huán)衛(wèi)處用于國(guó)家衛(wèi)生縣城復(fù)審城市品質(zhì)提升購設(shè)備費(fèi)用178萬元；接待辦接待事務(wù)經(jīng)費(fèi)180萬元；供電公司市政路燈、亮化工程、公安天網(wǎng)等經(jīng)費(fèi)106萬元；縣委辦添置辦公設(shè)備、會(huì)議支出等工作經(jīng)費(fèi)、信息化網(wǎng)絡(luò)建設(shè)125萬元；法院掃黑除惡案件審判工作經(jīng)費(fèi)90萬元；司法局指揮中心辦公設(shè)備添置80萬元；統(tǒng)計(jì)局經(jīng)濟(jì)普查經(jīng)費(fèi)70萬元；衛(wèi)健委健康扶貧費(fèi)用和醫(yī)藥項(xiàng)目開支75萬元；醫(yī)保局搬遷辦公場(chǎng)所添置辦公用品、服務(wù)窗口建設(shè)工程服務(wù)80萬元等共計(jì)5500萬元。

（二）政府性基金收支決算情況

1.政府性基金收支情況。政府性基金收入148718萬元，占預(yù)算的98.4%，同比減收49285?萬元，下降24.9%。政府性基金支出149833?萬元，同比減支100416萬元，下降40.1%。

2.政府性基金收支平衡情況。當(dāng)年基金收入148718萬元，加上省市補(bǔ)助3294萬元，地方債轉(zhuǎn)貸新增專項(xiàng)收入33273萬元和上年結(jié)余3684萬元，政府性基金收入合計(jì)188969萬元，政府性基金預(yù)算支出149833萬元，上解上級(jí)支出2685萬元，調(diào)出資金27090萬元，債務(wù)還本支出3770萬元，收支相抵，年終滾存結(jié)余5591萬元。

（三）國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支決算情況

2019年，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入61595萬元，全縣國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)支出35515萬元，完成調(diào)整預(yù)算數(shù)的100%，調(diào)入一般公共預(yù)算26080萬元。

（四）社會(huì)保險(xiǎn)基金收支決算情況

2019年玉山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算收入147220萬元，完成預(yù)算102%；其中：保費(fèi)收入71648萬元，完成預(yù)算96.6%；財(cái)政補(bǔ)貼收入65580萬元，完成預(yù)算102%；利息收入1149萬元，完成預(yù)算116.3%；轉(zhuǎn)移收入3175萬元，完成預(yù)算128.3%；上級(jí)補(bǔ)助收入5668萬元，完成預(yù)算238.7%。2019年玉山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算支出150119萬元，完成預(yù)算110.1%，2019年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年結(jié)余-2899萬元，累計(jì)結(jié)余87461萬元。社保基金支出按照基金管理辦法，收入從金庫全額劃轉(zhuǎn)社?；饘簦瑢？顚Ｓ谩?/span>

（五）政府債務(wù)情況

截止2019年12月31日，我縣政府債務(wù)總額739607.7萬元，其中：銀行貸款516881.8萬元，地方政府債券222725.9萬元（其中2019年公開發(fā)行地方政府債券50068萬元）。自政府債務(wù)實(shí)行評(píng)級(jí)管理以來，經(jīng)省財(cái)政廳組織評(píng)定，我縣一直處于債務(wù)管理綠色可控范圍。

（六）轉(zhuǎn)移支付資金情況

2019年上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入總計(jì)為225723萬元，其中：

一般性轉(zhuǎn)移支付收入185390萬元，主要為：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入33704萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入3644萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入15119萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入?46405萬元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入33741萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入10106萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入7286萬元。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入40333萬元，主要為：教育2589萬元，社會(huì)保障和就業(yè)2747萬元，農(nóng)林水18859萬元，住房保障3103萬元。

二、2019年財(cái)政預(yù)算執(zhí)行效果

從決算情況看，2019年財(cái)政部門認(rèn)真執(zhí)行縣人大批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算決議，較好地服務(wù)了全縣經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展大局。

（一）財(cái)政收入增量質(zhì)量雙提升。在縣委、縣政府的高度重視和強(qiáng)力推動(dòng)下，我縣財(cái)政收入繼續(xù)保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。在黨中央、國(guó)務(wù)院大幅度減稅降費(fèi)的大的政策環(huán)境下，我縣財(cái)政總收入仍然實(shí)現(xiàn)了10.3%的增長(zhǎng)，一般預(yù)算收入增長(zhǎng)3.9%，收入質(zhì)量持續(xù)提高，2019年全縣稅收收入完成23.2億元，增長(zhǎng)14.4%，稅收占比為81.9%，較上年提高2.9個(gè)百分點(diǎn)，充分體現(xiàn)我縣縣域經(jīng)濟(jì)近年來高質(zhì)量發(fā)展取得了豐碩成果。

（二）稅源基礎(chǔ)不斷夯實(shí)。縣財(cái)政部門以促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展為己任，全面貫徹落實(shí)促進(jìn)發(fā)展的各項(xiàng)政策措施，壯大實(shí)體經(jīng)濟(jì)，著力培植財(cái)源，夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。一是積極落實(shí)減稅降費(fèi)政策。2019年全年實(shí)際減稅降費(fèi)總額共計(jì)為33083萬元；二是持續(xù)推進(jìn)“放管服”改革。落實(shí)收費(fèi)目錄清單管理制度，全面推行收費(fèi)目錄清單常態(tài)化動(dòng)態(tài)管理。鞏固和深化營(yíng)商環(huán)境“清風(fēng)護(hù)航”行動(dòng)成果。財(cái)政行政服務(wù)中心窗口實(shí)行稅費(fèi)一體化、電子化征收，實(shí)行“延時(shí)服務(wù)”；三是解決企業(yè)融資難、融資貴的困難。通過“財(cái)園信貸通”和企業(yè)融資擔(dān)保等多種舉措向111戶中小微企業(yè)累計(jì)發(fā)放“財(cái)園信貸通”貸款37912萬元；通過財(cái)政“惠農(nóng)信貸通”為168戶經(jīng)營(yíng)主體發(fā)放貸款4080萬元；為82家企業(yè)及經(jīng)營(yíng)主體解決銀行貸款轉(zhuǎn)貸資金37811萬元，有效緩解了中小微企業(yè)融資難、融資貴的問題，為企業(yè)發(fā)展創(chuàng)新提供助力，不斷夯實(shí)稅源基礎(chǔ)。2019年全縣累計(jì)納稅100萬元以上重點(diǎn)稅源企業(yè)達(dá)216家，比上年增加36家，實(shí)現(xiàn)納稅額185782萬元，比上年同期增收39582萬元，增長(zhǎng)27%，占全縣稅收80.2%。電子信息、裝備制造、新型建材、有色金屬等四大工業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)支撐作用明顯，有效拉動(dòng)了財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)。

（三）民生保障得到鞏固。堅(jiān)持把增進(jìn)百姓福祉作為一切工作的出發(fā)點(diǎn)和落腳點(diǎn)，把更多的精力和財(cái)力用于保障和改善民生上。一是保障教育事業(yè)發(fā)展。完成教育方面支出96577萬元，增長(zhǎng)12.8%；二是加大社會(huì)保障支出。2019年完成社會(huì)保障支出63489萬元，增長(zhǎng)41.6%；三是服務(wù)好醫(yī)療衛(wèi)生改革。完成衛(wèi)生健康方面支出77436萬元，增長(zhǎng)24%。四是支持農(nóng)村發(fā)展。落實(shí)農(nóng)村公益事業(yè)一事一議項(xiàng)目105個(gè)，下達(dá)財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)資金709萬元，通過“一卡通”發(fā)放31項(xiàng)惠農(nóng)資金3億元，15萬農(nóng)戶從中受益。2019年我縣民生八項(xiàng)支出累計(jì)完成41.3億元，增長(zhǎng)28.3%，占總支出的81.9%。

（四）債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)有效防范。按照控制新增、化解存量、加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的工作思路，全面理清債務(wù)性質(zhì)，通過土地出讓、盤活財(cái)政存量資金和國(guó)有資產(chǎn)等方式，統(tǒng)籌安排償債資金，逐步降低政府綜合債務(wù)率、一般債務(wù)率和專項(xiàng)債務(wù)率等債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，把全縣債務(wù)總額控制在財(cái)政部和省財(cái)政廳規(guī)定的限額以內(nèi)。

（五）脫貧攻堅(jiān)強(qiáng)力保障。一是加大扶貧資金投入。2019年共投入財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金7182.9萬元，其中縣級(jí)資金3045.2萬元，縣級(jí)財(cái)政扶貧資金投入占中央、省級(jí)資金投入比例83.6%；二是簡(jiǎn)化報(bào)賬流程。開通扶貧資金撥付“綠色通道”，加快資金撥付進(jìn)度；三是強(qiáng)化資金監(jiān)管。制定下發(fā)了《玉山縣財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金管理辦法》，嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)庫集中支付和財(cái)政專項(xiàng)扶貧資金鄉(xiāng)鎮(zhèn)報(bào)賬制，對(duì)建檔立卡貧困戶的各項(xiàng)補(bǔ)助資金全部通過“一卡通”發(fā)放，直接到人到戶。

（六）績(jī)效管理全面實(shí)施。2019年對(duì)財(cái)政資金使用全過程進(jìn)行績(jī)效管理。一是加強(qiáng)績(jī)效目標(biāo)管理。各部門單位同步上報(bào)績(jī)效目標(biāo)，目標(biāo)申報(bào)涵蓋縣直部門單位；二是開展績(jī)效監(jiān)控管理。對(duì)全縣55個(gè)預(yù)算部門55個(gè)項(xiàng)目開展績(jī)效目標(biāo)運(yùn)行監(jiān)控，納入績(jī)效監(jiān)控的縣級(jí)項(xiàng)目支出金額22817.5萬元；三是加強(qiáng)績(jī)效評(píng)價(jià)管理。開展2018年度縣級(jí)預(yù)算項(xiàng)目支出績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目70個(gè)，評(píng)價(jià)金額39355.7萬元；開展2018年度扶貧資金動(dòng)態(tài)監(jiān)控平臺(tái)扶貧專項(xiàng)資金績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目24個(gè)，評(píng)價(jià)金額32456.7萬元；開展2018年度中央對(duì)地方轉(zhuǎn)移支付績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)項(xiàng)目16個(gè)，評(píng)價(jià)金額17043.4萬元；開展2018年度預(yù)算部門整體支出績(jī)效評(píng)價(jià)，評(píng)價(jià)部門67個(gè)，評(píng)價(jià)金額277023.7萬元。四是進(jìn)一步完善制度體系。以縣委、縣政府文件印發(fā)《關(guān)于全面實(shí)施預(yù)算績(jī)效管理的實(shí)施意見》，著力構(gòu)建全方位、全過程、全覆蓋的預(yù)算績(jī)效管理體系。2019年我縣榮獲“全市2018年度預(yù)算績(jī)效管理工作綜合考核優(yōu)秀單位”，繼2017年度以來已連續(xù)兩年獲得這一殊榮。

2019年全縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行工作取得新進(jìn)展、新成效，離不開縣委、縣政府的科學(xué)決策和堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，離不開縣人大的依法監(jiān)督和政協(xié)的民主監(jiān)督，更離不開全縣人民的支持和共同努力。在看到成績(jī)的同時(shí)，我們也清醒地認(rèn)識(shí)到我縣財(cái)政運(yùn)行中的困難和問題，主要表現(xiàn)在：一是財(cái)政收入總量偏小，財(cái)源基礎(chǔ)仍然薄弱，可持續(xù)增收財(cái)源不足。二是財(cái)政剛性需求不斷增長(zhǎng)，收支矛盾突出，難以滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門單位的支出要求，支出壓力巨大。三是政府債務(wù)還本付息壓力逐年增大，對(duì)政府債務(wù)實(shí)行預(yù)算管理、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和債務(wù)監(jiān)督等方面工作仍需加強(qiáng)和完善。

三、上年度審計(jì)問題的整改情況

1、違規(guī)退庫6305.5萬元。2018年年底退庫的6305.5萬元已于2019年年初繳入國(guó)庫。

2、預(yù)算收入5070.9萬元未及時(shí)繳庫。2018年度非稅專戶非稅收入年末共計(jì)5070.9萬元為當(dāng)年12月份收入，因當(dāng)年已完成了財(cái)政收入任務(wù)，故放在2019年入庫。已于2019年年初全部繳庫。

3、預(yù)算執(zhí)行不均衡。根據(jù)（財(cái)庫〔2014〕175號(hào)）文件《關(guān)于進(jìn)一步規(guī)范地方國(guó)庫資金和財(cái)政專戶資金管理的通知》，國(guó)庫集中支付年終結(jié)余年底要全部列支，同時(shí)部份專項(xiàng)指標(biāo)需根據(jù)項(xiàng)目進(jìn)度撥付使用，故12月份的支出占全部支出的24.5%，高于平均支出進(jìn)度。已督促預(yù)算單位均衡支出同時(shí)加快項(xiàng)目支出進(jìn)度，做到預(yù)算執(zhí)行均衡。

4、政府代管資金超支，占用其他單位代管資金16657.9萬元。主要是近年來我縣加大對(duì)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的投資力度以及對(duì)新農(nóng)村建設(shè)的投入，故短期內(nèi)占用了預(yù)算單位的代管資金，出現(xiàn)政府代管資金超支，年末累計(jì)結(jié)余負(fù)數(shù)的情況。缺口資金已通過政府融資平臺(tái)貸款資金彌補(bǔ)。

5、基金結(jié)轉(zhuǎn)超規(guī)模部分1778.6萬元，未及時(shí)補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。需待省廳決算批復(fù)后的數(shù)據(jù)才可以調(diào)入作為預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。已按相關(guān)規(guī)定補(bǔ)充預(yù)算穩(wěn)定調(diào)節(jié)基金。

6、存量資金4226.8萬元長(zhǎng)期閑置。該項(xiàng)資金屬專項(xiàng)資金，因項(xiàng)目進(jìn)度遲緩，故資金滯留在非稅賬戶。已根據(jù)相關(guān)規(guī)定于2019年3月份調(diào)入金庫作為存量資金。

7、少提社會(huì)保障基金2138.3萬元，土地收益基金734萬元，農(nóng)業(yè)土地開發(fā)專項(xiàng)資金23.9萬元。已按入庫的土地款及時(shí)補(bǔ)提了社會(huì)保障基金。土地收益基金及農(nóng)業(yè)土地開發(fā)專項(xiàng)資金也已解繳。

四、2020年上半年預(yù)算執(zhí)行情況

今年以來，在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)和縣人大、縣政協(xié)監(jiān)督支持下，縣財(cái)政部門認(rèn)真貫徹落實(shí)縣委、縣政府決策部署和省市財(cái)政工作會(huì)議精神，積極應(yīng)對(duì)新冠疫情影響，著力強(qiáng)化財(cái)政收入征管，全力保障各項(xiàng)重點(diǎn)支出，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，較好完成了上半年各項(xiàng)財(cái)政工作任務(wù)，順利實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收支“雙過半”的目標(biāo)。

（一）上半年預(yù)算執(zhí)行基本情況

1.財(cái)政收支情況。1－6月份，財(cái)政收入累計(jì)完成170188萬元，同比增長(zhǎng)2.6%，完成預(yù)算目標(biāo)的56.3%，超序時(shí)進(jìn)度6.3個(gè)百分點(diǎn)。分部門看，稅務(wù)部門累計(jì)完成129451萬元，同比增長(zhǎng)4.0%，占預(yù)算目標(biāo)的50.8%；財(cái)政部門累計(jì)完成40737萬元，同比下降1.5%，占預(yù)算目標(biāo)的85.4%。一般公共預(yù)算收入完成107258萬元，同比增長(zhǎng)1.1%，占預(yù)算目標(biāo)的58.4%。全縣一般公共預(yù)算支出累計(jì)298997萬元，占預(yù)算指標(biāo)的63%，同比增長(zhǎng)8.5%。

2.政府性基金收支情況。1－6月份，政府性基金收入完成73091萬元，占預(yù)算目標(biāo)的48.1%，同比增收52234萬元，增長(zhǎng)250.4%，政府性基金累計(jì)支出110321萬元，占年初計(jì)劃的82.9%，增支43688萬元，增長(zhǎng)65.6%。

3.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收支情況。1－6月份，國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算收入完成418.8萬元，同比減收485.2萬元，下降53.7%，占年初計(jì)劃的3.6%；國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算累計(jì)支出703.3萬元，同比增支100.2萬元，增長(zhǎng)16.6%，占年初計(jì)劃的54.3%。

4.社?；鹗罩闆r。2020年玉山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總收入為146155萬元，2020年1－6月收入45821萬元，占年初計(jì)劃的31.4%。2020年玉山縣社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算總支出為146968萬元，1－6月支出47785萬元，占年初計(jì)劃的32.5%，2020年社會(huì)保險(xiǎn)基金預(yù)算當(dāng)年結(jié)余-813萬元，1－6月結(jié)余-20245萬元，原因：2020年社保基金預(yù)算數(shù)含企業(yè)職工養(yǎng)老和工傷基金，1－6月實(shí)際結(jié)余數(shù)不含企業(yè)職工養(yǎng)老和工傷，企業(yè)職工養(yǎng)老由省統(tǒng)籌，工傷由市統(tǒng)籌。

5.上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金情況

2020年1－6月上級(jí)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助收入總計(jì)為143031萬元，其中：

一般性轉(zhuǎn)移支付收入131053萬元，主要為：均衡性轉(zhuǎn)移支付收入28709萬元，基本養(yǎng)老金轉(zhuǎn)移支付收入1539萬元，城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)轉(zhuǎn)移收入29114萬元，貧困地區(qū)轉(zhuǎn)移支付收入2842萬元，公共安全共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入1804萬元，教育共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入13220萬元，社會(huì)保障和就業(yè)共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入25694萬元，衛(wèi)生健康共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入6731萬元，農(nóng)林水共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入9387萬元，住房保障共同財(cái)政事權(quán)轉(zhuǎn)移支付收入2822萬元。

專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付收入11978萬元，主要為：農(nóng)林水6973萬元，住房保障3775萬元。

（二）2020年上半年預(yù)算收支執(zhí)行主要特點(diǎn)

1、財(cái)政收入在艱難中保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。上半年，受新冠疫情影響，財(cái)政收入遭遇到嚴(yán)重困難。在縣委縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下，全力推動(dòng)企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，經(jīng)濟(jì)實(shí)現(xiàn)全面復(fù)蘇。今年上半年，全縣財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)正增長(zhǎng)，同比增長(zhǎng)2.6%，實(shí)現(xiàn)了省委省政府提出的“奮戰(zhàn)二季度，奮力雙過半”目標(biāo)。

2、財(cái)政支出實(shí)現(xiàn)基本平穩(wěn)有序。上半年，全縣財(cái)政支出同比增長(zhǎng)8.5%，堅(jiān)持過緊日子的思想深入人心，順利實(shí)現(xiàn)了保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生的目標(biāo)，基本達(dá)到“緊平衡”的要求。但總體上講，財(cái)政收支矛盾還是比較突出，收支壓力巨大。

3、疫情防控得到全力保障。到2020年6月底止累計(jì)撥付疫情防控資金2300.5萬元，其中：中央資金342.7萬元，省級(jí)資金69.1萬元，縣級(jí)資金1888.3萬元。為疫情防控物資設(shè)備采購、一線防疫人員臨時(shí)工作補(bǔ)貼發(fā)放、新冠肺炎患者醫(yī)治等提供資金保障。

4、做好“六穩(wěn)”工作、落實(shí)“六保”任務(wù)扎實(shí)有效。

一是支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)有舉措。上半年，財(cái)政部門認(rèn)真履行職能，全面落實(shí)中央、省、市、縣?的各項(xiàng)決策部署，積極應(yīng)對(duì)“新冠肺炎”對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響，全力支持企業(yè)復(fù)工復(fù)產(chǎn)，推動(dòng)縣域經(jīng)濟(jì)重回正軌。上半年，玉清融資擔(dān)保公司為44家企業(yè)解決轉(zhuǎn)貸資金2.5億元，為企業(yè)減息105萬元。“財(cái)園信貸通”為36家企業(yè)解決貸款資金1.3億元，支持116戶企業(yè)申請(qǐng)財(cái)復(fù)貸貸款，有效解決企業(yè)資金困難。

二是穩(wěn)定就業(yè)改善民生有保障。繼續(xù)落實(shí)階段性減免社保費(fèi)政策。其中：職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)單位按16%比例繳納，失業(yè)保險(xiǎn)單位和個(gè)人各按0.5%繳納，大型企業(yè)實(shí)行減半征收，中小微企業(yè)工傷保險(xiǎn)2－6月實(shí)行減免政策，7月開始繼續(xù)按政策全部實(shí)行減半征收。建立失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼機(jī)制。上半年對(duì)本縣符合失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗返還政策條件的29家企業(yè)撥付失業(yè)保險(xiǎn)穩(wěn)崗補(bǔ)貼共計(jì)80.3萬元。其中對(duì)19家中小微企業(yè)100%返還上年度實(shí)際繳納失業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)計(jì)51.3萬元。做好城鄉(xiāng)困難群眾補(bǔ)助提標(biāo)提補(bǔ)工作，從2020年1月起對(duì)城鄉(xiāng)低保、特困供養(yǎng)、孤兒等生活困難人員按新標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。對(duì)受疫情影響和因突發(fā)性等原因?qū)е律罾щy的困難群眾發(fā)放臨時(shí)救助計(jì)211.8萬元。

三是支持脫貧攻堅(jiān)有力度。上半年，投入3771.1萬元對(duì)因疫返貧致貧人群實(shí)施政策兜底。投入1846.8萬元為全縣貧困戶和困難人群購買大病商業(yè)補(bǔ)充保險(xiǎn)。投入1635.5萬元為全縣貧困人口參加城鄉(xiāng)居民醫(yī)療保險(xiǎn)。大力實(shí)施扶貧農(nóng)產(chǎn)品“六進(jìn)”活動(dòng)，加快政府采購貧困地區(qū)產(chǎn)品進(jìn)度，優(yōu)先采購貧困地區(qū)農(nóng)副產(chǎn)品。上半年，全縣共計(jì)采購消費(fèi)扶貧產(chǎn)品744.7萬元，完成全年消費(fèi)扶貧采購任務(wù)57.3%。統(tǒng)籌推進(jìn)脫貧攻堅(jiān)與鄉(xiāng)村振興有效銜接，縣本級(jí)財(cái)政用于扶貧產(chǎn)業(yè)貸款貼息和產(chǎn)業(yè)獎(jiǎng)補(bǔ)276.6萬元；補(bǔ)助村集體經(jīng)濟(jì)組織，發(fā)展村級(jí)集體經(jīng)濟(jì)600萬元；扶貧專項(xiàng)資金用于獎(jiǎng)補(bǔ)扶貧產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目和設(shè)置公益性崗位161.2萬元，幫助合作社和貧困戶克服新冠疫情影響。

四是開源節(jié)流壓減支出有成效。開展財(cái)政存量資金全面清理盤活工作，對(duì)本級(jí)財(cái)政專戶及部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金進(jìn)行全面清理，收回財(cái)政專戶結(jié)余資金6368萬元，部門結(jié)余資金14477萬元，統(tǒng)籌用于“三保”支出，切實(shí)兜牢“三保”支出底線。厲行節(jié)約過緊日子，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)從緊編制2020年部門預(yù)算，在落實(shí)2019年一般性支出壓減5%的基礎(chǔ)上，2020年全縣預(yù)算安排公用經(jīng)費(fèi)在上年基礎(chǔ)上壓減10%。從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)。按照只減不增的原則編制“三公”經(jīng)費(fèi)部門預(yù)算，2020年部門預(yù)算“三公”經(jīng)費(fèi)總額較上年減少224萬元。經(jīng)初步測(cè)算，上半年全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）、部門單位“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降20%以上。

（三）財(cái)政運(yùn)行主要問題

盡管我縣上半年財(cái)政運(yùn)行態(tài)勢(shì)比較良好，但是財(cái)政運(yùn)行仍面臨諸多不確定因素和問題，主要體現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

1、收入增幅明顯下滑。受新冠疫情影響，上半年全縣財(cái)政收入增幅明顯下滑，1－6月，全縣財(cái)政收入增速為2.6%，同比下降9.2個(gè)百分點(diǎn)。

2、收支矛盾依然突出。受今年突發(fā)疫情和國(guó)家新一輪減稅降費(fèi)政策影響，財(cái)政增收壓力不斷加大，做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)等剛性支出有增無減，債務(wù)還本付息壓力增大，可用財(cái)力不足，財(cái)政收支矛盾依然突出。

五、2020年部門預(yù)算監(jiān)督重點(diǎn)審查單位上半年部門預(yù)算

執(zhí)行情況：

根據(jù)縣人大工作部署，今年部門預(yù)算監(jiān)督重點(diǎn)審查單位為自然資源局、公安局、市場(chǎng)監(jiān)督管理局和扶貧辦等四個(gè)預(yù)算單位。上半年預(yù)算執(zhí)行情況如下：

1、自然資源局

1－6月部門總收入完成8991.8萬元，占年初部門預(yù)算的50.4%，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入803.1萬元，事業(yè)收入385.6萬元，專項(xiàng)收入5580.3萬元，事業(yè)收入300萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)1572.8萬元。

1－6月部門實(shí)際支出數(shù)為8134.9萬元，占年初部門預(yù)算的45.6%，其中：工資福利支出1569.6萬元，商品和服務(wù)支出790.3萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出66.3萬元，項(xiàng)目支出5708.7萬元（主要項(xiàng)目為地質(zhì)災(zāi)害治理和土地開發(fā)整理）。

1－6月“三公”經(jīng)費(fèi)支出數(shù)為60.2萬元，占年初預(yù)算的41.2%，其中：公務(wù)接待費(fèi)59萬元，占年初預(yù)算的41.2%，公務(wù)用車及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)1.3萬元，占年初預(yù)算的24.8%。

2、公安局

1－6月總收入完成5032.2萬元，占年初部門預(yù)算的43.7%，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入3071.4萬元，上級(jí)補(bǔ)助收入45萬元，專項(xiàng)收入300萬元,上年結(jié)轉(zhuǎn)（結(jié)余）收入1615.8萬元。

1－6月實(shí)際支出數(shù)為3807.9萬元，占年初預(yù)算33.1%，其中:工資福利支出2231.1萬元，商品和服務(wù)支出815.3萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出23.7萬元，項(xiàng)目支出737.9萬元。

1－6月“三公”經(jīng)費(fèi)支出數(shù)為67.4萬元，占年初預(yù)算的11.1%，其中：公務(wù)接待費(fèi)4.3萬元，占年初預(yù)算的8.9%，公務(wù)用車及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)63.1萬元，占年初預(yù)算的11.3%。

3、市場(chǎng)監(jiān)督管理局

1－6月市監(jiān)局總收入完成1380.7萬元，占年初部門預(yù)算的61.6%，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入1148.4萬元，專項(xiàng)收入232.3萬元。

1－6月實(shí)際支出數(shù)為1299.1萬元，占年初預(yù)算的56.7%，其中：工資福利支出1018.3萬元，商品和服務(wù)支出109.5萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出32.1萬元，專項(xiàng)支出130.9萬元（主要為對(duì)淘汰燃煤鍋爐補(bǔ)助）。

1－6月“三公”經(jīng)費(fèi)支出數(shù)為14.6萬元，占年初預(yù)算的33.1%，其中：公務(wù)接待費(fèi)7.7萬元，占年初預(yù)算的8.3%，公務(wù)用車及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)6.8萬元。

4、扶貧辦

1－6月扶貧辦總收入完成3021.5萬元，占年初部門預(yù)算3730.2萬元的81%，其中：財(cái)政補(bǔ)助收入267.3萬元，專項(xiàng)收入2754.2萬元。

1－6月實(shí)際支出數(shù)為2946.9萬元，占年初部門預(yù)算3730.2萬元的79.1%，其中：工資福利支出94.3萬元，商品和服務(wù)支出163.2萬元，對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助支出9.6萬元，專項(xiàng)支出2679.7萬元（扶貧專項(xiàng)資金）。

1－6月“三公”經(jīng)費(fèi)支出數(shù)為5.2萬元，占年初預(yù)算的7.8%，其中：公務(wù)接待費(fèi)5.2萬元，占年初預(yù)算的7.8%，無公務(wù)用車及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)。

上述部門在部門預(yù)算編制中，按照《預(yù)算法》的要求在編制部門預(yù)算時(shí)將上級(jí)提前下達(dá)的轉(zhuǎn)移支付資金和上年結(jié)轉(zhuǎn)資金編入部門預(yù)算，做到進(jìn)一步規(guī)范和細(xì)化，提高了預(yù)算的全面性和準(zhǔn)確性；縣財(cái)政局在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)批復(fù)部門預(yù)算，主管部門及時(shí)批復(fù)下屬單位部門預(yù)算，并將部門預(yù)算在政府門戶網(wǎng)站公開，做到全口徑、全過程、全方位接受人大監(jiān)督。在預(yù)算執(zhí)行中，堅(jiān)持做到硬化預(yù)算約束，強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行，特別是在今年受新冠肺炎的影響下，大力壓減一般性支出，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)，嚴(yán)格控制非剛性、非重點(diǎn)項(xiàng)目支出，做到精打細(xì)算，量入為出，扎實(shí)做好“六穩(wěn)”工作，落實(shí)“六保”任務(wù)，把真正過緊日子要求落細(xì)落實(shí)。

六、下半年財(cái)政工作重點(diǎn)

下半年，財(cái)政部門將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)和縣人大監(jiān)督支持下，堅(jiān)定信心，突出重點(diǎn)，采取強(qiáng)有力的措施，確保完成全年財(cái)政工作任務(wù)。

1、全面落實(shí)政策，確保經(jīng)濟(jì)穩(wěn)定增長(zhǎng)。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央、省、市、縣關(guān)于統(tǒng)籌疫情防控和經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的各項(xiàng)政策，全力服務(wù)高質(zhì)量跨越式發(fā)展，重點(diǎn)要做好中央直達(dá)資金的分配、撥付、使用、監(jiān)管工作，切實(shí)提高新增債券資金使用效益，確保各項(xiàng)政策落細(xì)落實(shí)，取得實(shí)效。同時(shí)，全力跑項(xiàng)目、爭(zhēng)資金，積極向上爭(zhēng)取一般性轉(zhuǎn)移支付、地方政府債券等補(bǔ)助資金，擴(kuò)大財(cái)力規(guī)模，促進(jìn)縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

2、精心組織收入，確保實(shí)現(xiàn)全年收入目標(biāo)。認(rèn)真研判分析收入形勢(shì)，充分挖掘收入潛力，加大財(cái)稅收入的調(diào)度，全力以赴依法依規(guī)組織收入，實(shí)現(xiàn)財(cái)政收入平穩(wěn)增長(zhǎng)，確保按時(shí)按質(zhì)完成全年財(cái)政收入任務(wù)。

3、立足財(cái)政職能，確保“六穩(wěn)”、“六保”落實(shí)到位。要立足財(cái)政職能，實(shí)施積極的財(cái)政政策，推動(dòng)“六穩(wěn)”、“六保”政策任務(wù)落細(xì)落實(shí)，保障經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)發(fā)展。要繼續(xù)抓好穩(wěn)定就業(yè)改善民生的各項(xiàng)政策措施，保持社會(huì)和諧穩(wěn)定；要加大財(cái)政投入力度，切實(shí)加強(qiáng)資金監(jiān)管，全力支持脫貧攻堅(jiān)；要進(jìn)一步健全合法舉債機(jī)制，保障合理融資需求，有效防范化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

4、強(qiáng)化支出管理，確保真正過“緊日子”。在今年新冠疫情影響下，要增強(qiáng)過“緊日子”的思想意識(shí)，在財(cái)政支出上，實(shí)行“嚴(yán)控、嚴(yán)審、嚴(yán)管”，今年全縣會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、差旅費(fèi)、接待費(fèi)總額較上年要壓減15%以上，勞務(wù)費(fèi)、維修（護(hù)）費(fèi)、車輛經(jīng)費(fèi)總額只減不增。要加快盤活財(cái)政存量資金，調(diào)度使用，把有限的資金用在保工資、保運(yùn)轉(zhuǎn)、保基本民生上。要全面推進(jìn)預(yù)算績(jī)效管理，提高財(cái)政資金使用績(jī)效。

主任、各位副主任、各位委員，2020年是脫貧攻堅(jiān)的收官之年，是“十三五”規(guī)劃的收官之年，也是全面小康的收官之年，我們的工作任務(wù)艱巨，責(zé)任重大。我們將在縣委、縣政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在縣人大和政協(xié)的監(jiān)督支持下，嚴(yán)格按照縣人大會(huì)議的決議和要求，依法行政、科學(xué)理財(cái)，扎實(shí)工作，確保完成年初確定的各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)，為全面建成小康社會(huì)和“十三五”規(guī)劃的圓滿收官交上一份滿意的財(cái)政答卷。