2023年度部門決算分析報告撰寫提綱

一、單位情況

（一）基本情況。

1、單位主要職責

（一）貫徹執行國家有關財政、稅收等方面的法律、法規和規章；擬定和執行地方財政、稅收的發展戰略、方針政策、中長期規劃、改革方案及其他有關政策；參與制定宏觀經濟政策，提出運用財稅政策實施宏觀調控和綜合平衡社會財力的建議。

（二）編制全鎮年度財政預算草案并執行，負責財政資金調度和撥款；負責國庫集中支付工作；擬定和監督執行政府采購政策；負責編制財務收支計劃和預決算；負責全鎮財政管理工作 。

（三）承辦鎮政府和上級業務主管交辦的其他事項

2、單位基本情況

本單位設3個內設機構，分別是樟村鎮人民政府、樟村鎮便民服務中心、樟村鎮綜合執法大隊。

本單位2023年年末實有人數 86人，在職人員59人，其中：包括行政人員23人、全部補助事業人員36人，離退休人員27人。

二、收入支出預算執行情況分析

1、收入支出預算安排情況。

本單位2023年度收入總計2602.17萬元，其中年初結轉和結余0萬元，較2022年減少1150.87萬元，減少30.8%；減少原因：今年決算減少一部分預算外其他收入，所以導致今年決算數據小于去年的決算數。

本年收入的具體構成為：財政撥款收入2260.78萬元，占86.9%；其他收入341.39萬元，占13.1%。

2、支出決算情況說明

本單位2023年度支出總計2602.17萬元，其中年初結轉和結余0萬元，較2022年減少1150.87萬元，減少30.8%；減少原因：今年決算減少一部分預算外其他收入，所以導致今年決算數據小于去年的決算數。

本年支出的具體構成為：基本支出1965.04萬元，占75.5%；項目支637.12萬元，占24.5%；經營支出 0萬元，占0 %；其他支出（對附屬單位補助支出、上繳上級支出）0 萬元，占 0 %。

3、財政撥款支出決算情況說明

   本單位2023年度財政撥款本年支出年初預算數為2260.78 萬元，決算數為2260.78萬元，完成年初預算的100 %。其中：

（一）一般公共服務支出年初預算數為1588.86萬元，決算數為1588.86萬元，完成年初預算的100%。

（二）教育支出年初預算數為16.34萬元，決算數為16.34萬元，完成年初預算的100%。

（三）文化旅游體育與傳媒支出年初預算數為3.5萬元，決算數為3.5萬元，完成年初預算的100%。

（四）社會保障和就業支出年初預算數為51.95萬元，決算數為51.95萬元，完成年初預算的100%。

（五）衛生健康支出年初預算數為6.82萬元，決算數為6.82萬元，完成年初預算的100%。

（六）城鄉社區支出年初預算數為31萬元，決算數為31萬元，完成年初預算的100%。

（七）農林水支出年初預算數為822.17萬元，決算數為 822.17萬元，完成年初預算的100%。

（八）交通運輸支出年初預算數為11.54萬元，決算數為11.54萬元，完成年初預算的100%。

（九）災害防治及應急管理支出年初預算數為70萬元，決算數為70萬元，完成年初預算的100%。

4、一般公共預算財政撥款基本支出決算情況說明

本單位2023年度一般公共預算財政撥款基本支出1592.66萬元，其中：

（一）工資福利支出604.8萬元，較2022年增加4.45萬元，增長0.74%，主要原因是：增加基礎性績效獎金，工資待遇提高。。

（二）商品和服務支出425.74萬元，較2022年增加323.6萬元，增長316.8%，主要原因是：今年系統取數，增加其他收入。

（三）對個人和家庭補助支出296.69萬元，較2022年增加275.49萬元，增長1299.4%，主要原因是：今年系統取數，增加其他收入。

（四）資本性支出265.43萬元，較2022年減少2894.17萬元，減少91.6%，主要原因是：今年系統取數，其他收入中資本性支出減少。

5、財政撥款“三公”經費支出決算情況說明

本單位2023年度財政撥款“三公”經費支出全年預算數為4.86萬元，決算數為4.86萬元，完成全年預算的100%，決算數較2022年減少6.23萬元，下降56.2%，其中：

（一）因公出國（境）支出全年預算數為 0萬元，決算數為0萬元，完成全年預算的0%，決算數較2021年增加（減少）  0萬元，增長（下降）0 %，主要原因是：無因公出國（境）支出。決算數較全年預算數增加（減少）的主要原因是：無因公出國（境）支出。全年安排因公出國（境）團組0個，累計0人次，主要為：無因公出國（境）支出。

（二）公務接待費支出全年預算數為 1.5萬元，決算數為 1.5萬元，完成全年預算的100 %，決算數較2022年減少1.59萬元，下降51.5%，主要原因是響應中央過緊日子號召，減少公務接待數量，規范公務接待。全年國內公務接待25批，累計接待 150人次，無外事接待，主要為：上級來訪調研及檢查工作。

（三）公務用車運行維護費支出3.36萬元，其中公務用車購置全年預算數為3.36萬元，決算數為3.36萬元，完成全年預算的100%，決算數較2022年減少4.64萬元，下降58%，年末公務用車保有2輛。決算數較全年預算數無大幅度變化 。

6、機關運行經費支出情況說明

本單位2023年度機關運行經費支出722.17萬元（與部門決算中行政單位和參照公務員法管理事業單位財政撥款基本支出中公用經費之和一致），較2022年增加620.04萬元，增長607.1%，主要原因是：辦公費、工會經費、勞務費和其他商品服務性支出增加，同時今年的預算數提取了代管資金其他收入。

7、政府采購支出情況說明

2023年政府采購支出1.17萬元，其中貨物支出1.17萬元，占采購總資金規模的100 %；政府采購授予中小企業合同金額0.00萬元，其中：授予小微企業合同金額0.00萬元。

三、本年度部門決算等財務工作開展情況

（一）本單位財務管理、績效管理、決算組織、編報、審核情況。

本單位按時按質完成各項任務。

（二）本單位決算及績效信息公開工作開展情況。

本單位及時開展信息公開。

（三）對部門決算管理工作的意見和建議。

1.自行增加的審核公式和模板，請說明設置依據。

2.對部門決算報表修訂設計的意見和建議，包括表樣、指標設置、軟件、審核公式、模板和編審問答等，請列出并說明修改意見。

3.對部門決算其他管理工作的建議。例如對加強部門決算數據分析利用工作、部門決算信息化建設等建議。

注：收入支出預算執行情況分析可參考部門決算分析評價表及行政事業單位財務分析指標（附后）

附：

行政事業單位財務分析指標

一、行政單位財務分析指標

1.支出增長率，衡量行政單位支出的增長水平。計算公式為：

支出增長率＝(本期支出總額÷上期支出總額-1)×100%

2.當年預算支出完成率，衡量行政單位當年支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

當年預算支出完成率＝年終執行數÷全年預算數×100%

年終執行數不含上年結轉和結余支出數。

3.人均開支，衡量行政單位人均年消耗經費水平。計算公式為：

人均開支＝本期支出數÷本期平均在職人員數×100%

4.項目支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

項目支出比率=本期項目支出數÷本期支出總數×100%

5.人員支出、公用支出占總支出的比率，衡量行政單位的支出結構。計算公式為：

人員支出比率=本期人員支出數÷本期支出總數×100%

公用支出比率=本期公用支出數÷本期支出總數×100%

6.人均辦公使用面積，衡量行政單位辦公用房配備情況。計算公式為：

人均辦公使用面積=本期末單位辦公用房使用面積÷本期末在職人員數

7.人車比例，衡量行政單位公務用車配備情況。計算公式為：

人車比例=本期末在職人員數÷本期末公務用車實有數

二、事業單位財務分析指標

1.預算收入和支出完成率，衡量事業單位收入和支出總預算及分項預算完成的程度。計算公式為：

預算收入完成率＝年終執行數÷全年預算數×100%

年終執行數不含上年結轉和結余收入數

預算支出完成率＝年終執行數÷全年預算數×100%

年終執行數不含上年結轉和結余支出數

2.人員支出、公用支出占事業支出的比率，衡量事業單位事業支出結構。計算公式為：

人員支出比率＝人員支出÷事業支出×100%

公用支出比率＝公用支出÷事業支出×100%

3.人均基本支出，衡量事業單位按照實際在編人數平均的基本支出水平。計算公式為：

人均基本支出＝（基本支出-離退休人員支出）÷實際在編人數

此外，行業事業單位還可根據相關財務制度規定和分析需要增加相關分析指標，如：

1.財政撥款依存度, 衡量部門（單位）對財政撥款的依賴程度。

財政撥款依存度＝財政撥款收入÷收入總額×100%