附件1：玉山縣審計局2024年部門預算公開說明

玉山縣審計局2024年部門預算

目 錄

第一部分 玉山縣審計局概況

一、部門主要職責

二、部門機構設置及人員基本情況

第二部分 玉山縣審計局2024年部門預算情況說明

一、2024年部門預算收支情況說明

二、2024年“三公”經費預算情況說明

第三部分 玉山縣審計局2024年部門預算表

一、《部門預算收支總表》

二、《部門收入總表》

三、《部門支出總表》

四、《財政撥款收支總表》

五、《一般公共預算支出表》

六、《一般公共預算基本支出表》

七、《一般公共預算“三公”經費支出表》

八、《政府性基金預算支出表》

九、《國有資本經營預算支出表》

十、《部門整體支出績效目標表》

十一、《項目績效目標表》

第四部分 名詞解釋

第一部分 玉山縣審計局概況

一、部門主要職責

縣審計局是主管審計工作的縣政府（縣委）組成部門（直屬機構），主要職責是：縣審計局貫徹落實縣委關于全縣審計工作的方針政策和決策部署，在履行職責過程中堅持和加強黨對全縣審計工作的集中統一領導。主要職責是:

負責對全縣財政收支和法律法規規定屬于審計監督范圍的財務收支的真實、合法和效益進行審計監督，對公共資金、國有資產、國有資源和領導干部履行經濟責任情況實行審計全覆蓋，對領導干部實行自然資源資產離任審計，對國家、省、市有關重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對審計、專項審計調查和核查社會審計機構相關審計報告的結果承擔責任，并負有督促被審計單位整改的責任。

起草地方性審計法規草案，制定審計規章制度并監督執行。

向縣委審計委員會提出年度縣級預算執行和其他財政收支情況審計報告。

按規定對科級黨政主要領導干部及其他單位主要負責人實施經濟責任審計和自然資源資產離任審計。

（五）組織實施對國家財經法律法規、規章、政策和宏觀調控措施執行情況、財政預算管理及國有資產管理使用等與國家財政收支有關的特定事項進行專項審計調查。

（六）依法檢查審計決定執行情況，督促整改審計查出的相關問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復議、行政訴訟或市政府裁決中的有關事項，協助配合有關部門查處相關重大案件。

（七）縣政府投資和以縣政府投資為主的建設項目的預算執行情況和決算，縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設運營情況。

二、部門機構設置及人員情況

2024年玉山縣審計局共有預算單位1個，玉山縣審計局機關。

編制人數小計：其中：行政編制人數11人，全部補助事業編制人數16人，部分補助事業編制人數0人。實有人數38人，其中：在職人數25人，行政在職人數11人，全部補助事業在職人數14人，部分補助事業在職人數0人。離休人數0人，退休人數13人，遺囑人數0人。

第二部分 玉山縣審計局2024年部門預算情況說明

一、2024年部門預算收支情況說明

（一）收入預算情況

2024年玉山縣審計局收入預算總額為1112.94萬元，較上年預算安排增加432.69萬元，財政撥款收入1107.94萬元，較上年預算安排增加497.21萬元，事業收入0萬元，較上年預算安排增加（減少）0萬元。

（二）支出預算情況

2024年玉山縣審計局支出預算總額為1112.94萬元，較上年預算安排增加432.69萬元，其中：

按支出項目類別劃分：基本支出607.94萬元，較上年預算安排增加45.92萬元，其中：工資福利支出371.28萬元，商品和服務支出173.41萬元，對個人和家庭的補助支出55.7萬元，資本性支出7.55萬元。項目支出505萬元，較上年預算安排增加386.77萬元，其中：商品和服務支出505萬元，資本性支出0萬元。

按支出功能科目劃分：一般公共服務支出1040.79萬元，較上年預算安排增加373.75萬元；住房保障支出27.15萬元，國有資本經營預算支出45萬元。

按支出經濟分類劃分：工資福利支出371.28萬元，較上年預算安排增加134.05萬元；商品和服務支出678.41萬元，較上年預算安排增加489.97萬元；對個人和家庭補助支出55.7萬元，較上年預算安排減少69.25萬元；資本性支出7.55萬元，較上年預算安排減少3.85萬元。

（三）財政撥款支出情況

2024年玉山縣審計局財政撥款支出預算總額1107.94萬元，較上年預算安排增加497.21萬元，其中：

按支出功能科目劃分：一般公共服務支出1062.94萬元，較上年預算安排增加512.21萬元；國有資本經營預算支出45萬元，較上年預算安排減少15萬元。

按支出項目類別劃分：基本支出607.94萬元，較上年預算安排增加157.21萬元，其中：工資福利支出371.28萬元，商品和服務支出173.41萬元，對個人和家庭的補助支出55.7萬元，資本性支出7.55萬元。項目支出500萬元，較上年預算安排增加400萬元，其中：商品和服務支出500萬元，資本性支出0萬元。

（四）政府性基金情況

2024年玉山縣審計局政府性基金支出預算為0萬元，較上年預算安排的增（減）0萬元，

本部門沒有使用政府性基金預算撥款安排的支出

（五）國有資本經營情況

2024年玉山縣審計局國有資本經營支出預算為45萬元，較上年預算安排的減少15萬元，其中：

按支出項目類別劃分：國有資本經營支出預算為45萬元。

（六）機關運行經費等重要事項的說明

2024年部門機關運行費預算 173.41 萬元，比2023年預算減少 26.43 萬元，增長（下降） 13.23 %。

按照財政部《地方預決算公開操作規程》明確的口徑，機關運行費指各部門的公用經費，包括辦公及印刷費、郵電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（七）政府采購情況

2024年部門所屬各單位政府采購總額 7.55 萬元，其中：政府采購貨物預算 7.55 萬元、政府采購工程預算 0 萬元、政府采購服務預算 0 萬元。（為“0”的內容也應保留，如“政府采購工程預算0萬元”）

（八）國有資產占有使用情況

截至2023年12月31日，部門共有車輛 0 輛，其中，一般公務用車 0 輛，執法執勤用車 0 輛。

2024年部門預算安排購置車輛 0 輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設備具體為： 無 。

（為“0”的內容也應保留，如“部門共有車輛0輛”）

（九）項目情況說明

1.政府投資性項目審計

①項目概述：根據《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》和國家審計署《政府投資項目審計管理辦法》等有關法律、法規、規章的規定，審計機關依法獨立行使對政府投資建設項目審計監督權，對政府性投資建設項目的建設單位以及勘察、設計、工程建設管理部門、招標代理機構、施工、監理、采購、供應等單位與政府性投資建設項目直接有關的財務收支的真實性、合法性和效益性依法進行審計監督。

②立項依據：我局納入財政項目績效管理的項目是政府性投資建設項目審計，其立項和資金申請的依據是關于印發玉山縣政府性投資建設項目審計暫行辦法的通知《玉府字【2009】15號》玉山縣審計局在財政預算經費中支付。

③實施主體：玉山縣審計局聘請第三方中介機構。

④實施方案：由玉山縣審計局聘請中介機構參與政府投資項目審計，即為縣審計局委托聘用中介機構參與對計劃內或交辦的政府投資建設項目進行工程預算執行審計、跟蹤審計及工程竣工決（結）算審計； 由縣審計局在中介機構庫隨機選取參審中介機構；并承擔聘用中介機構參與政府投資項目審計的具體實施工作，對參審中介機構的審計業務進行指導、協調與監督。

⑤實施周期：連續性項目，年度完成政府投資性項目審計100個以上。

⑥年度預算安排：年度預算500萬元。

二、2024年“三公”經費預算情況說明

2024年玉山縣審計局“三公”經費一般公共預算安排1萬元。其中：

因公出國（境）費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：

公務接待費1萬元，比上年減少4萬元，主要原因是：

公務用車運行維護費 0萬元，比上年增（減）0萬

元，主要原因是：無。

公務用車購置費0萬元，比上年增（減）0萬元，主要原因是：無。

第三部分 玉山縣審計局2024年部門預算表

十一張表（詳見附表）

第四部分 名詞解釋

一、收入科目

各部門結合實際進行解釋。

（一）財政撥款：指縣級財政當年撥付的資金。

（二）教育收費資金收入：反映實行專項管理的高中以上學費、住宿費，高校委托培養費，函大、電大、夜大及短訓班培訓費等教育收費取得的收入。

（三）事業收入：指事業單位開展專業業務活動及輔助活動取得的收入。

（四）事業單位經營收入：指事業單位在專業業務活動及輔助活動之外開展非獨立核算經營活動取得的收入。

（五）附屬單位上繳收入：反映事業單位附屬的獨立核算單位按規定標準或比例繳納的各項收入。包括附屬的事業單位上繳的收入和附屬的企業上繳的利潤等。

（六）上級補助收入：反映事業單位從主管部門和上級單位取得的非財政補助收入。

（七）其他收入：指除財政撥款、事業收入、事業單位經營收入等以外的各項收入。

（八）非財政撥款結余：事業單位除財政撥款收支、經營收支之外的各非同級財政撥款專項資金收入與其相關支出相抵后剩余滾存的、須按規定用途使用的結轉資金。

（九）上年結轉：年度終了時，未全部執行或未執行，但下一年度需要按原用途繼續使用的資金。

二、支出科目

對部門預算中涉及的支出功能分類科目，結合各部門實際，參照《2024年政府收支分類科目》的規范說明進行解釋。

三、相關專業名詞

（一）機關運行費：指用一般公共預算財政撥款安排的為保障行政單位（含參照公務員法管理的事業單位）運行，用于購買貨物和服務的各項資金，包括辦公費、印刷費、電費、差旅費、會議費、福利費、日常維修費、專用材料及一般設備購置費、辦公用房水電費、辦公用房取暖費、辦公用房物業管理費、公務用車運行維護費以及其他費用。

（二）“三公”經費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務用車購置及運行維護費和公務接待費。其中：因公出國（境）費：反映單位公務出國（境）的國際旅費、國外城市間交通費、住宿費、伙食費、培訓費、公雜費等支出；

公務接待費：反映單位按規定開支的各類公務接待（含外賓接待）費用；公務用車運行維護費：反映單位按規定保留的公務用車燃料費、維修費、過橋過路費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務用車購置：反映公務用車購置支出（含車輛購置稅、牌照費）。