玉山縣審計局2023年部門預(yù)算公開說明

附件1：

玉山縣審計局2023年部門預(yù)算

目 錄

第一部分 玉山縣審計局概況

一、部門主要職責(zé)

二、部門機構(gòu)設(shè)置及人員基本情況

第二部分 玉山縣審計局2023年部門預(yù)算情況說明

一、2023年部門預(yù)算收支情況說明

二、2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

第三部分 玉山縣審計局2023年部門預(yù)算表

一、《部門預(yù)算收支總表》

二、《部門收入總表》

三、《部門支出總表》

四、《財政撥款收支總表》

五、《一般公共預(yù)算支出表》

六、《一般公共預(yù)算基本支出表》

七、《一般公共預(yù)算“三公”經(jīng)費支出表》

八、《政府性基金預(yù)算支出表》

九、《國有資本經(jīng)營預(yù)算支出表》

十、《部門整體支出績效目標表》

十一、《重點項目績效目標表》

第四部分 名詞解釋

第一部分 玉山縣審計局概況

一、部門主要職責(zé)

縣審計局是主管審計監(jiān)督工作的縣政府（縣委）組成部門，主要職責(zé)是：負責(zé)對全縣財政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計監(jiān)督范圍的財務(wù)收支的真實、合法和效益進行審計監(jiān)督，對公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任情況實行審計全覆蓋，對領(lǐng)導(dǎo)干部實行自然資源資產(chǎn)離任審計，對國家、省、市有關(guān)重大政策措施貫徹落實情況進行跟蹤審計，對審計、專項審計調(diào)查和核查社會審計機構(gòu)相關(guān)審計報告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任，并負有督促被審計單位整改的責(zé)任。⑴起草地方性審計法規(guī)草案，制定審計規(guī)章制度并監(jiān)督執(zhí)行。⑵向縣委審計委員會提出年度縣級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計報告。⑶按規(guī)定對科級黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負責(zé)人實施經(jīng)濟責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)離任審計。⑷組織實施對國家財經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家財政收支有關(guān)的特定事項進行專項審計調(diào)查。⑸依法檢查審計決定執(zhí)行情況，督促整改審計查出的相關(guān)問題，依法辦理被審計單位對審計決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項，協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。⑹縣政府投資和以縣政府投資為主的建設(shè)項目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算，縣級重大公共工程項目的資金管理使用和建設(shè)運營情況。

二、部門基本情況

玉山縣審計局共有預(yù)算單位1個。編制人數(shù)24人，其中：行政編制11人、全額補助事業(yè)編制13人；實有人數(shù)24人，其中：在職人數(shù)24人，包括行政人員11人、全部補助事業(yè)人員13人。

第二部分 玉山縣審計局2023年部門預(yù)算情況說明

一、2023年部門預(yù)算收支情況說明

（一）收入預(yù)算情況

2023年縣審計局收入預(yù)算總額為680.25萬元，其中：經(jīng)費撥款收入610.73萬元，上年結(jié)轉(zhuǎn)69.52萬元，較上年預(yù)算安排的減少560.44萬元。

（二）支出預(yù)算情況

2023年縣審計局支出預(yù)算總額為680.25萬元。其中：

按支出項目類別劃分：基本支出562.02萬元（包括工資福利支出237.23萬元、商品和服務(wù)支出188.44萬元、資本性支出：11.4萬元、對個人和家庭的補助124.95萬元；項目支出118.23萬元，為商品和服務(wù)支出118.23萬元。

按支出功能類別劃分：一般公共服務(wù)支出667.04萬元（其中行政運行支出507.04萬元，機關(guān)服務(wù)支出60萬元，審計業(yè)務(wù)支出100萬元）；住房保障支出3.21萬元；國有資本經(jīng)營預(yù)算支出10萬元，為其他解決歷史遺留問題及改革成本支出10萬元。

按支出經(jīng)濟分類劃分：人員類362.18萬元（包括工資福利支出237.23萬元、對個人和家庭的補助124.95萬元）；公用經(jīng)費199.84萬元（包括商品和服務(wù)支出188.44萬元、資本性支出11.4萬元）；特定目標類支出118.23萬元，為商品服務(wù)支出118.23萬元。

（三）財政撥款支出情況

2023年縣審計局財政撥款支出預(yù)算610.73萬元，具體支出情況是：一般公共服務(wù)支出550.73萬元（包括行政運行支出450.73萬元、審計業(yè)務(wù)支出100萬元），國有資本經(jīng)營預(yù)算支出60萬元。

（四）政府性基金情況：無

（五）國有資本經(jīng)營情況

國有資本經(jīng)營預(yù)算支出預(yù)算60萬元，解決歷史遺留問題及改革成本支出60萬元，較上年預(yù)算安排的增加50萬元。

（六）機關(guān)運行經(jīng)費等重要事項的說明

2023年部門機關(guān)運行費預(yù)算 199.84 萬元，比2022年預(yù)算減少 323.93 萬元，減少 61.85 %。

按照財政部《地方預(yù)決算公開操作規(guī)程》明確的口徑，機關(guān)運行費指各部門的公用經(jīng)費，包括辦公費16萬元、印刷費8萬元、郵電費3.5萬元、差旅費20萬元、福利費20萬元、日常維修費10萬元、一般設(shè)備購置費11.4萬元、電費5萬元、水費0.6萬元、取暖費0.6萬元、工會經(jīng)費28萬元、咨詢費5萬元、其他交通費用7.32萬元、以及其他費用64.42萬元。

（七）政府采購情況

2023年部門所屬各單位政府采購總額 11.4 萬元，其中：政府采購貨物預(yù)算 11.4 萬元、政府采購工程預(yù)算 0 萬元、政府采購服務(wù)預(yù)算 0 萬元。

（八）國有資產(chǎn)占有使用情況

截至2022年12月31日，部門共有車輛 0 輛，其中，一般公務(wù)用車 0 輛，執(zhí)法執(zhí)勤用車 0 輛。

2023年部門預(yù)算安排購置車輛 0 輛，安排購置單位價值200萬元以上大型設(shè)備具體為： 無 。

（九）績效目標設(shè)置情況

2023年實行績效目標管理的項目 1 個，涉及資金 100 萬元；納入績效目標批復(fù)試點的項目 1 個，涉及資金 100 萬元。

（十）項目情況說明

1.政府投資性項目審計

①項目概述：審計機關(guān)依法獨立行使對政府投資建設(shè)項目審計監(jiān)督權(quán)，對政府性投資建設(shè)項目的建設(shè)單位以及勘察、設(shè)計、工程建設(shè)管理部門、招標代理機構(gòu)、施工、監(jiān)理、采購、供應(yīng)等單位與政府性投資建設(shè)項目直接有關(guān)的財務(wù)收支的真實性、合法性和效益性依法進行審計監(jiān)督。

②立項依據(jù)：根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《中華人民共和國審計法實施條例》和國家審計署《政府投資項目審計管理辦法》等有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章的規(guī)定。

③實施主體：審計機關(guān)及中介機構(gòu)

④實施方案：審計機關(guān)及聘請中介機構(gòu)為加強政府投資項目跟蹤審計監(jiān)督，規(guī)范跟蹤審計行為，提高投資效益，防范跟蹤審計風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國審計法》《中華人民共和國審計法實施條例》《政府投資項目審計管理辦法》等法律法規(guī)，結(jié)合實際，制定實施方案。

⑤實施周期：持續(xù)延續(xù)項目，項目在審計通知書確定的審計實施日起3個月內(nèi)出具審計報告。

⑥年度預(yù)算安排：我局納入財政項目績效管理的項目是政府性投資建設(shè)項目審計，其立項和資金申請的依據(jù)是關(guān)于印發(fā)《玉山縣關(guān)于進一步完善和規(guī)范投資審計工作實施辦法》的通知（玉府字【2018】46號）玉山縣審計局在財政預(yù)算經(jīng)費中支付。

⑦績效目標和指標：年度完成審計項目100個，對工程竣工結(jié)算中存在高估冒算的造價進行年度審減2000萬元。

二、2023年“三公”經(jīng)費預(yù)算情況說明

2023年縣審計局“三公”經(jīng)費年初預(yù)算安排5萬元。其中：公務(wù)接待費5萬元，比2022年減少13.5萬元，主要原因為厲行節(jié)約，嚴格控制和壓縮“三公”經(jīng)費。

第三部分 玉山縣審計局2023年部門預(yù)算表

十一張表（詳見附表）

第四部分 名詞解釋

1.財政撥款收入：指縣級財政當年撥付的資金。

2.基本支出：指保障機構(gòu)正常運轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。

3.項目支出：指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標所發(fā)生的支出。

4.“三公”經(jīng)費：指用財政撥款安排的因公出國（境）費、公務(wù)用車購置及運行費和公務(wù)接待費。其中，因公出國（境）費反應(yīng)單位公務(wù)出國（境）的住宿費、旅費、伙食補助費、雜費、培訓(xùn)費等支出；公務(wù)用車購置及運行費反映單位公務(wù)用車購置費及租用費、燃料費、維修費、過路過橋費、保險費、安全獎勵費用等支出；公務(wù)接待費反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待（含外賓接待）支出。

5.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）行政運行（項）：反映行政單位的基本支出。

6.一般公共服務(wù)（類）財政事務(wù)（款）一般行政管理事務(wù)（項）：反映行政單位（包括實行公務(wù)員管理的事業(yè)單位）未單獨設(shè)置項級科目的其他項目支出。

7.機關(guān)運行經(jīng)費：是指為保障單位運行用于購買貨物和服務(wù)的各項資金。

玉山縣審計局2023年部門整體績效目標表及項目績效目標表玉山縣審計局2023年預(yù)算公開表